Ekonomisk sammanställning och noter
Resultaträkning
Resultaträkningen är en rapport över intäkter och kostnader under en viss period. Resultatet fås genom att addera intäkterna och sedan dra bort kostnaderna, då visas om företaget har gått med vinst eller förlust.
| Not | 2022-01-01 > 2022-12-31 | 2021-01-01 > 2021-12-31 | |
| Rörelsens intäkter | |||
| Nettoomsättning | 2, 3 | 1 161 438 | 1 128 218 |
| Aktiverat arbete för egen räkning | 6 209 | 7 030 | |
| Övriga rörelseintäkter | 4 | 83 408 | 135 069 |
| Summa rörelsens intäkter | 1 251 055 | 1 270 318 | |
| Rörelsens kostnader | |||
| Övriga externa kostnader | 5, 6 | -672 561 | -724 691 |
| Personalkostnader | 6, 7 | -161 456 | -155 561 |
| Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar | -245 664 | -211 473 | |
| Övriga rörelsekostnader | -3 054 | -22 079 | |
| Summa rörelsens kostnader | -1 082 734 | -1 113 804 | |
| Rörelseresultat | 168 321 | 156 513 | |
| Resultat från finansiella poster | |||
| Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar | 8 | 2 | -54 |
| Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter | 633 | 702 | |
| Räntekostnader och liknande resultatposter | 9 | -40 261 | -28 641 |
| Summa resultat från finansiella poster | -39 626 | -27 993 | |
| Resultat efter finansiella poster | 128 695 | 128 521 | |
| Bokslutsdispositioner och skatter | |||
| Bokslutsdispositioner | 10 | -58 076 | -53 103 |
| Skatt på årets resultat | 11 | -20 589 | -37 109 |
| Årets resultat | 50 029 | 38 308 |
Balansräkning
Balansräkningen visar ett företags finansiella ställning vid en viss given tidpunkt. Den består av två delar, tillgångar resp. eget kapital och skulder, ska vara lika stora.
Eget kapital visar på skillnaden mellan tillgångarna och skulderna, företagets egna medel i verksamheten och återfinns på kreditsidan (minussidan) i balansräkningen, eftersom det kan tolkas som en skuld till företagets ägare.
| TILLGÅNGAR | Not | 2022-12-31 | 2021-12-31 |
| Anläggningstillgångar | |||
| Immateriella anläggningstillgångar | |||
| Nyttjanderätt P-hus | 12 | 35 174 | 35 944 |
| Summa immateriella anläggningstillgångar | 35 174 | 35 944 | |
| Materiella anläggningstillgångar | |||
| Byggnader och mark | 13 | 2 403 | 2 550 |
| Förvaltningsfastigheter inkl mark | 14, 15 | 4 863 442 | 4 920 886 |
| Inventarier | 16 | 10 026 | 13 699 |
| Pågående ny-, till- och ombyggnader | 17 | 1 173 795 | 695 510 |
| Summa materiella anläggningstillgångar | 6 049 666 | 5 632 645 | |
| Finansiella anläggningstillgångar | |||
| Andra långfristiga värdepappersinnehav | 18 | 511 | 511 |
| Summa finansiella anläggningstillgångar | 511 | 511 | |
| Summa anläggningstillgångar | 6 085 351 | 5 669 100 | |
| Omsättningstillgångar | |||
| Kortfristiga fordringar | |||
| Kundfordringar | 4 236 | 4 785 | |
| Fordringar hos Gävle kommun | 381 | 271 | |
| Fordringar hos koncernföretag | 1 787 | 89 | |
| Övriga kortfristiga fordringar | 4 058 | 4 381 | |
| Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 19 | 181 185 | 131 094 |
| Summa kortfristiga fordringar | 191 647 | 140 620 | |
| Kassa och bank | 215 | 46 | |
| Summa omsättningstillgångar | 191 862 | 140 666 | |
| SUMMA TILLGÅNGAR | 6 277 213 | 5 809 766 |
| EGET KAPITAL OCH SKULDER | Not | 2022-12-31 | 2021-12-31 |
| Eget kapital | 20, 22 | ||
| Bundet eget kapital | |||
| Aktiekapital | 312 000 | 312 000 | |
| Reservfond | 80 000 | 80 000 | |
| Uppskrivningsfond | 21 | 31 992 | 33 259 |
| Summa bundet eget kapital | 423 992 | 425 259 | |
| Fritt eget kapital | |||
| Balanserat resultat | 1 803 357 | 1 779 782 | |
| Årets resultat | 50 029 | 38 308 | |
| Summa fritt eget kapital | 1 853 386 | 1 818 090 | |
| Summa eget kapital | 2 277 378 | 2 243 349 | |
| Obeskattade reserver | 23 | 156 160 | 98 453 |
| Avsättningar | |||
| Uppskjutna skatter | 24 | 92 637 | 86 403 |
| Övriga avsättningar | 25 | 77 046 | 129 824 |
| Summa avsättningar | 169 683 | 216 227 | |
| Långfristiga skulder | 26, 27 | ||
| Skulder till Gävle Kommun | 3 310 895 | 2 946 489 | |
| Summa långfristiga skulder | 3 310 895 | 2 946 489 | |
| Kortfristiga skulder | |||
| Leverantörsskulder | 109 699 | 52 463 | |
| Skulder till Gävle kommun | 1 309 | 9 189 | |
| Skulder till koncernföretag | 22 946 | 25 247 | |
| Aktuella skatteskulder | 24 095 | 18 790 | |
| Övriga kortfristiga skulder | 117 034 | 118 210 | |
| Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 88 014 | 81 349 | |
| Summa kortfristiga skulder | 363 097 | 305 248 | |
| SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER | 6 277 213 | 5 809 766 |
Förändringar eget kapital
Det egna kapitalet kan både öka och minska. Om det egna kapitalet ökar betyder det att företaget går med vinst eller att ägarna har satt in mer aktiekapital i företaget. Det egna kapitalet minskar om företaget går med förlust eller om företaget lämnar aktieutdelning. Förändringar eget kapital är den tabell där företaget beskriver hur mycket och skälet till att det egna kapitalet har förändrats sedan slutet av det föregående räkenskapsåret.
| Aktie- kapital | Reserv- fond | Uppskriv- ningsfond | Fritt eget kapital | Summa eget kapital | |
| Ingående eget kapital 2021-01-01 | 312 000 | 80 000 | 34 525 | 1 794 515 | 2 221 040 |
| Förändring uppskrivningsfond | -1 266 | 1 266 | 0 | ||
| Utdelning enligt stämmobeslut | -16 000 | -16 000 | |||
| Årets resultat | 38 308 | 38 308 | |||
| Utgående eget kapital 2021-12-31 | 312 000 | 80 000 | 33 259 | 1 818 090 | 2 243 349 |
| Förändring uppskrivningsfond | -1 267 | 1 267 | 0 | ||
| Utdelning enligt stämmobeslut | -16 000 | -16 000 | |||
| Årets resultat | 50 029 | 50 029 | |||
| Utgående eget kapital 2022-12-31 | 312 000 | 80 000 | 31 992 | 1 853 386 | 2 277 378 |
Kassaflödesanalys
Kassaflödesanalysen visar företagets in- och utbetalningar under en viss period, i detta fall under räkenskapsåret. Kassaflödesanalysen visar förändringar av företagets likvida medel.
Gavlegårdarna har som mål, eftersom bolaget är ett kapitalintensivt bolag med mycket ny- och reinvesteringar att kassaflödet från den löpande verksamheten ska finansiera reinvesteringarna fullt ut och minst 15% av nyinvesteringarna (självfinansieringsgrad).
Självfinansieringsgraden blev 47% för år 2022, ett av huvudskälen till att den blev så pass hög beror på att Gavlegårdarna beslöt tidigt under år 2022 att pausa all nybyggnation som inte redan var startade på grund av skenande byggmaterialpriser.
| Not | 2022-01-01 > 2022-12-31 | 2021-01-01 > 2021-12-31 | |
| Den löpande verksamheten | |||
| Resultat efter finansiella poster | 29 | 128 695 | 128 521 |
| Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet | 30 | 190 118 | 234 692 |
| Betald skatt | -9 010 | -5 394 | |
| Kassaflöde från löpande verksamhet före rörelsekapitalförändring | 309 803 | 357 819 | |
| Förändring i rörelsekapital | |||
| Ökning (-) /minskning (+) av kortfristiga fordringar | -51 027 | 59 391 | |
| Ökning (-) /minskning (+) av kortfristiga skulder | 52 475 | 29 817 | |
| Kassaflöde från den löpande verksamheten | 311 251 | 447 027 | |
| Investeringsverksamheten | |||
| Investeringar i immateriella anläggningstillgångar | 0 | -4 591 | |
| Investeringar i materiella anläggningstillgångar | -668 681 | -625 621 | |
| Avyttring av materiella anläggningstillgångar | 9 493 | 1 980 | |
| Avyttring av övriga finansiella anläggningstillgångar | 0 | 200 | |
| Kassaflöde från investerings- verksamheten | -659 188 | -628 032 | |
| Finansieringsverksamheten | |||
| Upptagna lån | 364 406 | 2 946 489 | |
| Amortering av lån | 0 | -2 750 000 | |
| Utdelning enligt stämmobeslut | -16 000 | -16 000 | |
| Mottagna (+) lämnade (-) koncernbidrag | -300 | 0 | |
| Kassaflöde från finansierings- verksamheten | 348 106 | 180 489 | |
| Årets kassaflöde | 169 | -516 | |
| Likvida medel vid årets början | 46 | 562 | |
| Likvida medel vid årets slut | 31 | 215 | 46 |
Noter
Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper
Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3).
Värderingsprinciper
Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan.
Klassificering
Anläggningstillgångar, långfristiga skulder och avsättningar består i allt väsentligt enbart av belopp som förväntas återvinnas eller betalas efter mer än tolv månader räknat från balansdagen. Omsättningstillgångar och kortfristiga skulder består i allt väsentligt enbart av belopp som förväntas återvinnas eller betalas inom tolv månader räknat från balansdagen.
Intäkter
Hyresintäkter periodiseras i enlighet med hyresavtal. Detta innebär att förskottshyror redovisas som förutbetalda hyresintäkter. Ränteintäkter redovisas i enlighet med effektiv avkastning.
Utdelning
Utdelning redovisas när ägarens rätt att erhålla betalning har säkerställts.
Skatt
Skatt på årets resultat i resultaträkningen består av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är inkomstskatt för innevarande räkenskapsår som avser årets skattepliktiga resultat och den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som inte har redovisats. Uppskjuten skatt är inkomstskatt för skattepliktigt resultat avseende framtida räkenskapsår till följd av tidigare transaktioner eller händelser.
Uppskjuten skatteskuld redovisas för alla skattepliktiga temporära skillnader. Uppskjuten skattefordran redovisas för avdragsgilla temporära skillnader och för möjligheten att i framtiden använda skattemässiga underskottsavdrag. Värderingen baseras på hur det redovisade värdet för motsvarande tillgång eller skuld förväntas återvinnas respektive regleras. Beloppen baseras på de skattesatser och skatteregler som är beslutade före balansdagen och har inte nuvärdeberäknats.
Avsättningar
En avsättning redovisas i balansräkningen när företaget har en legal eller informell förpliktelse till följd av en inträffad händelse och det är sannolikt att ett utflöde av resurser krävs för att reglera förpliktelsen och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Vid första redovisningstillfället värderas avsättningar till den bästa uppskattningen av det belopp som kommer att krävas för att reglera förpliktelsen på balansdagen. Avsättningarna omprövas varje balansdag.
Materiella anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar, nedskrivningar och uppskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår förutom inköpspriset även utgifter som är direkt hänförliga till förvärvet.
Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod och eftersom det återspeglar den förväntade förbrukningen av tillgångens framtida ekonomiska fördelar. Avskrivningen redovisas som kostnad i resultaträkningen.
| Härvid tillämpas följande avskrivningstider: | |
| Markanläggningar | 20 år |
| Bredbandsinvesteringar | 15 år |
| Inventarier | 3-10 år |
För byggnader har skillnaden i förbrukningen av betydande komponenter bedömts vara väsentlig. Nyttjandeperioden på dessa komponenter har bedömts vara mellan 40-80 år.
Byggnaderna består av ett antal komponenter med olika nyttjandeperioder. Huvudindelningen är byggnader och mark. Ingen avskrivning sker på komponenten mark vars nyttjandeperiod bedöms obegränsad. Byggnaderna består av flera komponenter vars nyttjandeperiod varierar.
| Följande huvudgrupper har identifierats och ligger till grund för avskrivningen på byggnader: | |
| Stomme | 80 år |
| Installationer | 50 år |
| Yttre skal | 40 år |
| Badrum | 40 år |
| Övrigt | 50 år |
Nedskrivningar
Vid varje balansdag bedöms om det finns indikation på att en tillgångs värde är lägre än dess redovisade värde. Om en sådan indikation finns, beräknas tillgångens återvinningsvärde. I de fall en tillgångs redovisade värde överstiger dess beräknade återvinningsvärde skrivs tillgången omedelbart ner till sitt återvinningsvärde.
Låneutgifter
Inga låneutgifter aktiveras.
Offentliga bidrag
Offentliga bidrag för anskaffning av materiella anläggningstillgångar reducerar tillgångens redovisade värde.
Fastighetsvärden
Bolagets fastighetsbestånd har värderats internt efter en kassaflödesmodell med utgångspunkt från gällande hyror, vakanser och räntebidrag.
Årliga betalningsnetton har beräknats varefter restvärdet och de årliga betalningsnettona nuvärdesberäknats enligt en kalkylränta och direktavkastningskrav som varierat mellan 3,90-5,65%.
Leasing
Alla leasingavtal, både intäkter och kostnader, har klassificerats som operationella leasingavtal. Leasingavgifterna enligt operationella leasingavtal, inklusive förhöjd förstagångshyra men exklusive utgifter för tjänster som försäkring och underhåll, redovisas som kostnad linjärt över leasingperioden.
Finansiella instrument
Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar värdepapper, kundfordringar och övriga fordringar, kortfristiga placeringar, leverantörsskulder, och låneskulder. Instrumenten redovisas i balansräkningen när bolaget blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor.
Finansiella instrument redovisas initialt till anskaffningsvärde vilket motsvarar instrumentets verkliga värde.
Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och koncernen har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten.
Finansiella skulder värderas till upplupet anskaffningsvärde och tas bort från balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt upphört.
Ersättningar till anställda
Kortfristiga ersättningar i bolaget utgörs av lön, sociala avgifter, betald semester samt betald sjukfrånvaro. Kortfristiga ersättningar redovisas som en kostnad och en skuld då det finns en legal eller informell förpliktelse att betala ut en ersättning. Inom bolaget finns såväl avgiftsbestämda pensionsplaner som förmånsbestämda pensionsplaner. I avgiftsbestämda pensionsplaner betalar företaget fastställda avgifter till en separat juridisk enhet och har ingen förpliktelse att betala ytterligare avgifter. Bolagets resultat belastas för kostnader i takt med att förmånerna intjänas. I förmånsbestämda pensionsplaner utgår ersättning till anställda och före detta anställda baserat på lön vid pensioneringstidpunkten och antalet tjänsteår. Bolaget bär risken för att de utfästa ersättningarna utbetalas.
Eventualförpliktelse
Eventualförpliktelser avser åtaganden som inte redovisas som skuld eller avsättning på grund av att det antingen inte är troligt att ett utflöde av resurser kommer att krävas för att reglera åtagandet eller att det inte kan göras en tillräckligt tillförlitlig uppskattning av beloppet.
Definitioner nyckeltal
Avkastning på eget kapital – Resultat efter finansiella kostnader i förhållande till genomsnittligt eget kapital plus 79,4% av obeskattade reserver.
Avkastning på totalt kapital – Resultat före finansiella kostnader i förhållande till genomsnittlig balansomslutning.
Soliditet – Eget kapital plus 79,4% av obeskattade reserver i förhållande till balansomslutning.
Direktavkastning – Driftnetto i relation till fastighetsvärdet. Fastighetsvärdet beräknas utifrån bedömt genomsnittligt marknadsvärde med avdrag för eftersatt underhåll och skatt på övervärde.
Driftnetto – Rörelsens intäkter minus kostnader för drift, underhåll, administration och fastighetsskatt.
Not 2 Nettoomsättningens fördelning
I nettoomsättningen ingår intäkter från uthyrningsverksamheten
| 2022 | 2021 | |
| Objekt | ||
| Bostäder | 982 959 | 964 394 |
| Lokaler | 137 058 | 137 415 |
| Bilplatser | 35 674 | 24 934 |
| Övrigt | 951 | 707 |
| Avgår outhyrda objekt | ||
| Bostäder | -11 938 | -11 567 |
| Lokaler | -4 354 | -5 300 |
| Bilplatser | -2 961 | -2 381 |
| Avgår hyresrabatter | -2 877 | -4 755 |
I nettoomsättningen ingår även intäkter från:
| 2022 | 2021 | |
| Tillvalsavgifter | 8 027 | 7 667 |
| Uthyrning kabel-TV och bredbandsnätet | 10 203 | 9 548 |
| Ersättningar för skador | 3 884 | 4 241 |
| Övrigt | 4 812 | 3 315 |
| Summa nettoomsättning | 1 161 438 | 1 128 218 |
Not 3 Operationella leasingavtal
Nominella värdet av framtida minimileasingavgifter, avseende icke uppsägningsbara leasingavtal fördelar sig enligt följande:
| 2022 | 2021 | |
| Förfaller till betalning inom ett år, bostäder och bilplatser | 991 471 | 992 067 |
| Förfaller till betalning inom ett år, lokaler | 46 598 | 44 344 |
| Förfaller till betalning senare än ett år men inom fem år, lokaler | 115 606 | 116 111 |
| Förfaller till betalning senare än fem år, lokaler | 467 690 | 567 452 |
| 1 621 365 | 1 719 974 |
Av totala antalet lokalavtal, 760 st (878) hyrs 47 st (46) av Gävle kommun. Av totala hyresintäkterna för lokaler om 135,0 mkr (128,5) ingår Gävle kommun med 87,3 mkr (87,6).
Not 4 Övriga rörelseintäkter
| 2022 | 2021 | |
| Ersättningar för skador | 74 555 | 128 329 |
| Kommunala och statliga bidrag | 504 | 770 |
| Vinst vid försäljning av materiella anläggningstillgångar | 6 346 | 1 884 |
| Övrigt | 1 762 | 4 086 |
| 83 166 | 135 069 |
Not 5 Ersättning till revisorer
| 2022 | 2021 | |
| KPMG AB | ||
| Revisionsuppdrag | 242 | 156 |
| Andra uppdrag | 86 | 15 |
| 329 | 171 | |
| Lekmannarevisorer | ||
| Revisionsuppdrag | 150 | 138 |
| 150 | 138 |
Not 6 Rörelsens kostnader
| 2022 | 2021 | |
| Fastighetsskötsel och städning | 102 650 | 95 113 |
| Reparationer | 132 878 | 105 655 |
| Underhåll | 144 446 | 117 612 |
| Fastighetsel | 25 153 | 26118 |
| Uppvärmning | 113 786 | 115 701 |
| Vatten | 53 564 | 47 406 |
| Renhållning | 33 444 | 32 900 |
| Övriga driftskostnader | 36 743 | 161 822 |
| Fastighetsskatt | 32 899 | 32 039 |
| Fastighetsanknuten administration | 138 185 | 128673 |
| Central administration | 20 270 | 17 212 |
| 834 017 | 880 250 |
Hyresgästerna har genom hyresgäststyrt lägenhetsunderhåll möjlighet att påverka underhållet avseende målning, tapetsering, golv samt vitvaror. Om erbjudna åtgärder ej beställes av hyresgästen lämnas en hyresrabatt som framräknas efter åtgärdens pris och intervall under den tid hyresgästen avstår från berättigat underhåll. Det sammanlagda värdet av de underhållsåtgärder hyresgästerna är berättigade till uppgår till cirka 374 mkr (351) varav 54 mkr beräknas förbrukas under 2023.
Not 7 Löner, andra ersättningar och sociala kostnader
| 2022 | 2021 | |
| Medelantalet anställda | ||
| Kvinnor | 78 | 70 |
| Män | 134 | 140 |
| 212 | 210 | |
| Löner och andra ersättningar | ||
| Styrelse och verkställande direktör | 2 463 | 2 415 |
| Övriga anställda | 95 626 | 93 629 |
| 98 088 | 96 044 | |
| Totala löner, ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader | 136 667 | 135 102 |
| Styrelseledamöter och ledande befattningshavare | ||
| Antal styrelseledamöter på balansdagen | ||
| Kvinnor | 1 | 1 |
| Män | 6 | 6 |
| 7 | 7 | |
| Antal verkställande direktörer och andra ledande befattningshavare | ||
| Kvinnor | 5 | 3 |
| Män | 5 | 5 |
| 10 | 8 |
För VD gäller vid uppsägning från företagets sida, 12 månaders uppsägningstid med oförändrade anställningsförmåner under uppsägningstiden. Vid uppsägning från VD gäller, 6 månaders uppsägningstid med oförändrade anställningsförmåner under uppsägningstiden. Pensionsrätt enligt övriga tjänstemän i bolaget.
Not 8 Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar
| 2022 | 2021 | |
| Utdelningar | 2 | 2 |
| Orealiserad värdeförändring på långfristiga derivatinstrument | -56 | |
| 2 | -54 |
| 2022 | 2021 | |
| Räntekostnader | -40 261 | -28 641 |
| -40 261 | -28 641 |
Not 9 Räntekostnader och liknande resultatposter
| 2022 | 2021 | |
| Räntekostnader | -40 261 | -28 641 |
| -40 261 | -28 641 |
Not 10 Bokslutsdispositioner
| 2022 | 2021 | |
| Avsättning till periodiseringsfond | -22 500 | -25 000 |
| Återföring från periodiseringsfond | 6 000 | 10 300 |
| Lämnade koncernbidrag | -369 | -300 |
| Förändring av skillnad mellan bokförd och planenlig avskrivning, maskiner o inventarier | 1 204 | 597 |
| Förändring av ersättningsfond | -42 411 | -38 700 |
| -58 076 | -53 103 |
Not 11 Skatt på årets resultat
| 2022 | 2021 | |
| Skatt på årets resultat | ||
| Aktuell skatt | -14 355 | -16 352 |
| Uppskjuten skatt | -6 234 | -20 758 |
| Skatt på årets resultat | -20 589 | -37 109 |
| 2022 | 2021 | |||
| Procent | Belopp | Procent | Belopp | |
| Avstämning av effektiv skatt | ||||
| Redovisat resultat före skatt | 70 618 | 75 418 | ||
| Skatt enligt gällande skattesats | 20,60 | -14 547 | 20,60 | -15 536 |
| Ej avdragsgilla kostnader | 31,55 | -22 203 | 29,10 | -33,840 |
| Ej skattepliktiga intäkter | -22,88 | 16 256 | -18,00 | 12 308 |
| Skatt hänförlig till tidigare år | 0,24 | -173 | 0,00 | 0 |
| Schablonintäkt på periodiseringsfond | 0,00 | -56 | 0,00 | -41 |
| Skattereduktion inventarier | -0,19 | 134 | 0,00 | 0 |
| Redovisad effektiv skatt | 29,70 | -20 589 | 49,20 | -37 109 |
Not 12 Nyttjanderätt P-hus
| 2022-12-31 | 2021-12-31 | |
| Ingående anskaffningsvärden | 38 509 | 33 919 |
| Inköp | 0 | 0 |
| Utgående ackumulerade anskaffningsvärden | 38 509 | 33 919 |
| Ingående avskrivningar | -2 565 | -1 796 |
| Årets avskrivningar | -770 | -770 |
| Utgående ackumulerade avskrivningar | -3 334 | -2 565 |
| Utgående restvärde enligt plan | 35 174 | 35 944 |
Not 13 Byggnader och mark
| 2022-12-31 | 2021-12-31 | |
| Ingående anskaffningsvärden | 14 679 | 14 254 |
| Försäljningar/utrangeringar | 0 | -40 |
| Omklassificeringar | 0 | 466 |
| Utgående ackumulerade anskaffningsvärden | 14 679 | 14 679 |
| Ingående avskrivningar | -10 810 | -10 583 |
| Försäljningar/utrangeringar | 0 | 28 |
| Årets avskrivningar | -255 | -256 |
| Utgående ackumulerade avskrivningar | -11 065 | -10 810 |
| Ingående nedskrivningar | -1 319 | -1 433 |
| Försäljningar/utrangeringar | 0 | 5 |
| Årets avskrivning på nedskrivet belopp | 109 | 109 |
| Utgående ackumulerade nedskrivningar | -1 211 | -1 319 |
| Utgående restvärde byggnader enligt plan | 2 403 | 2 550 |
Not 14 Förvaltningsfastigheter inkl mark
| 2022-12-31 | 2021-12-31 | |
| Ingående anskaffningsvärden | 8 039 789 | 7 718 202 |
| Inköp | 779 | 394 |
| Försäljningar/utrangeringar | -12 664 | -95 729 |
| Omklassificeringar | 112 640 | 423 021 |
| Erhållet investeringsstöd | 0 | -6 099 |
| Utgående ackumulerade anskaffningsvärden | 8 140 545 | 8 039 789 |
| Ingående avskrivningar | -3 078 450 | -2 983 196 |
| Försäljningar/utrangeringar | 9 130 | 71 701 |
| Årets avskrivningar | -168 980 | -166 954 |
| Utgående ackumulerade avskrivningar | -3 238 300 | -3 078 450 |
| Ingående uppskrivningar | 244 706 | 257 325 |
| Försäljningar/utrangeringar | -900 | -826 |
| Årets avskrivningar på uppskrivet belopp | -11 705 | -11 794 |
| Utgående ackumulerade uppskrivningar | 232 100 | 244 706 |
| Ingående nedskrivningar | -285 159 | -282 173 |
| Försäljningar/utrangeringar | 6 | 2 686 |
| Årets nedskrivningar | 0 | -20 000 |
| Årets avskrivning på nedskrivet belopp | 14 249 | 14 327 |
| Utgående ackumulerade nedskrivningar | -270 903 | -285 159 |
| Utgående restvärde byggnader enligt plan | 4 863 442 | 4 920 886 |
Not 15 Upplysning om verkligt värde på förvaltningsfastigheter
| 2022-12-31 | 2021-12-31 | |
| Ackumulerade verkliga värden | ||
| Vid årets början | 11 266 000 | 10 383 210 |
| Vid årets slut | 11 095 234 | 11 266 000 |
Värdet på en fastighet kan bestämmas på flera olika sätt. Bolaget har valt att beräkna ett avkastningsvärde.
Värdet beräknas genom en diskontering av fastighetens framtida betalningsöverskott (före räntor och avskrivningar) i företagets verksamhet.
En femårskalkyl har gjorts med år 2023 som år 1. Avkastningsvärdet har ställts i relation till bokfört värde. Varje redovisningsenhet (resultatenhet) har värderats för sig. Det totala nedskrivningsbehovet för AB Gavlegårdarna 2022 uppgår till 72 500 tkr (40 000 tkr) avseende fastighet Brynäs 19:11, 19:12, 19:13.
Not 16 Inventarier, verktyg och installationer
| 2022-12-31 | 2021-12-31 | |
| Ingående anskaffningsvärden | 80 039 | 76 613 |
| Inköp | 2 144 | 3 425 |
| Försäljningar och utrangeringar | -2 449 | 0 |
| Utgående ackumulerade anskaffningsvärden | 79 733 | 80 039 |
| Ingående avskrivningar | -66 340 | -60 204 |
| Försäljningar och utrangeringar | 2 444 | 0 |
| Avskrivningar | -5 812 | -6 136 |
| Utgående ackumulerade avskrivningar | -69 708 | -66 340 |
| Utgående restvärde enligt plan | 10 026 | 13 699 |
Not 17 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningar
| 2022-12-31 | 2021-12-31 | |
| Ingående nedlagda kostnader | 695 510 | 511 097 |
| Under året nedlagda kostnader | 665 759 | 627 901 |
| Under året genomförda omklassificeringar | -112 640 | -423 487 |
| Under året gjorda nedskrivningar | -72 500 | -20 000 |
| Försäljning | -2 334 | 0 |
| Utgående nedlagda kostnader | 1 173 795 | 695 510 |
Not 18 Andra långfristiga värdepappersinnehav
| 2022-12-31 | 2021-12-31 | |
| Ingående anskaffningsvärden | 511 | 711 |
| Årets förändring | 0 | -200 |
| Utgående anskaffningsvärde | 511 | 511 |
Not 19 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
| 2022-12-31 | 2021-12-31 | |
| Förutbetalda hyror | 3 342 | 3 148 |
| Förutbetalda driftkostnader | 3 017 | 1 146 |
| Upplupna försäkringsersättningar | 174 827 | 126 800 |
| 181 185 | 131 094 |
Not 20 Aktiekapital
Aktiekapitalet består av 31 200 st aktier med kvotvärde 10 000 kr.
Not 21 Uppskrivningsfond
| 2022-12-31 | 2021-12-31 | |
| Ingående saldo | 33 259 | 34 525 |
| Belopp som tagits i anspråk under året | -1 267 | -1 267 |
| Utgående saldo | 31 992 | 33 259 |
Not 22 Resultatdisposition
Förslag till vinstdisposition
Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel:
| 2022-12-31 | |
| balanserat resultat | 1 803 357 |
| årets resultat | 50 029 |
| 1 853 386 | |
| disponeras så att | |
| till aktieägare utdelas 512,82 kr per aktie | 16 000 |
| i ny räkning överföres | 1 837 386 |
| 1 853 386 |
Not 23 Obeskattade reserver
| 2022-12-31 | 2021-12-31 | |
| Ackumulerad skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enligt plan | 4 050 | 5 253 |
| Periodiseringsfond 2016 | 0 | 6 000 |
| Periodiseringsfond 2017 | 4 000 | 4 000 |
| Periodiseringsfond 2019 | 8 000 | 8 000 |
| Periodiseringsfond 2020 | 11 500 | 11 500 |
| Periodiseringsfond 2021 | 25 000 | 25 000 |
| Periodiseringsfond 2022 | 22 500 | |
| Avsättning till ersättningsfond (fd brandskadefond) | 81 111 | 38 700 |
| 156 160 | 98 453 |
Not 24 Uppskjuten skatt
| Väsentliga temporära skillnader 2021 | Redovisat värde | Skattemässigt värde | Temporär skillnad |
| Byggnader och förvaltningsfastigheter | 4 408 707 | 4 023 688 | -385 019 |
| Markanläggningar | 133 272 | 134 863 | 1 591 |
| Mark | 381 377 | 336 718 | -44 659 |
| Underhåll och bostadslånepost | 0 | 8 522 | 8 522 |
| Total | 4 923 356 | 4 503 791 | -419 |
Skattemässiga underskottsavdrag uppgår till 0 tkr och andra outnyttjade skatteavdrag uppgår till 0 tkr.
| 2022 | 2021 | |
| Uppskjutna skatteskulder | ||
| Byggnader och förvaltningsfastigheter | -85 339 | -79 314 |
| Mark | -9 030 | -9 200 |
| Summa uppskjutna skatteskulder | -94 369 | -88 514 |
| Uppskjutna skattefordringar | ||
| Markanläggningar | 306 | 328 |
| Underhålls- och bostadslånepost | 1 426 | 1 755 |
| Övrigt | 28 | |
| 1 732 | 2 111 | |
| Uppskjuten skattefordran (+)/skatteskuld(-), netto | -92 637 | -56 446 |
Not 25 Övriga avsättningar
| 2022-12-31 | 2021-12-31 | |
| Avsättning kostnad skyfall 2021 | 0 | 76 572 |
| Avsättning kostnad brand 2021 | 77 046 | 53 252 |
| 77 046 | 129 824 |
Not 26 Långfristiga skulder
| 2022-12-31 | 2021-12-31 | |
| Räntebärande skulder | ||
| Långfristiga skulder | ||
| Skulder till Gävle Kommun | 3 310 895 | 2 946 489 |
| 3 310 895 | 2 946 489 | |
| Långfristiga skulder som förfaller till betalning ett till fem år efter balansdagen | ||
| Skulder till Gävle kommun | 0 | 0 |
| 0 | 0 | |
| Den del av långfristiga skulder som förfaller till betalning senare än fem år efter balansdagen | ||
| Skulder till Gävle kommun | 3 310 895 | 2 946 489 |
| 3 310 895 | 2 946 489 |
Bolagets totala räntebärande skuld är 3 410 895 tkr varav 100 000 tkr förfaller inom 12 månader och 3 310 895 tkr förfaller 2024 och senare. Av den totala räntebärande skulden är 100 000 tkr SEB kreditgivare, resterande del av skulden är Gävle Stadshus AB kreditgivare.
Låneportföljens genomsnittliga räntebindningstid per den sista december 2022 är 2,6 år och den genomsnittliga kapitalbindningstiden är 2,7 år. Räntebärande lånens genomsnittliga ränta per den sista december 2022 är 1,68%.
Ränterisken (den ökade räntekostnaden bolaget får de närmaste 12 månaderna om marknadsräntan ökar med 1%-enhet) per den sista december 2022 är
4 000 tkr.
Not 27 Ställda säkerheter och eventualförpliktelser
| 2022-12-31 | 2021-12-31 | |
| Ställda säkerheter | ||
| Fastighetsinteckningar | 119 486 | 119 486 |
| 119 486 | 119 486 | |
| Eventualförpliktelser | ||
| Fastigo | 1 886 | 1 862 |
| 1 886 | 1 862 |
Avser garantibelopp gentemot Fastigo och ska ses som ett borgensåtagande.
Not 28 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
| 2022-12-31 | 2021-12-31 | |
| Upplupna räntekostnader | 78 | 16 |
| Upplupna löner, semesterlöner och komp tid | 10 845 | 10 954 |
| Upplupna sociala avgifter | 3 397 | 3 420 |
| Förutbetalda hyresintäkter | 64 514 | 46 525 |
| Övriga poster | 9 180 | 20 435 |
| 88 014 | 81 349 |
Not 29 Räntor och utdelningar
| 2022-12-31 | 2021-12-31 | |
| Erhållen ränta | 632 | 702 |
| Erlagd ränta | -40 261 | -28 641 |
| Erhållen utdelning | 2 | -54 |
| -39 626 | -27 993 |
Not 30 Poster som ej ingår i kassaflödet
| 2022-12-31 | 2021-12-31 | |
| Avskrivningar och utrangeringar | 176 217 | 193 552 |
| Nedskrivningar | 72 500 | 40 000 |
| Realisationsresultat vid försäljning av materiella anläggningstillgångar | -5 787 | -1 884 |
| Justering försäkringsersättning | -52 778 | 3 024 |
| Övrig | -35 | |
| 190 118 | 234 692 |
Not 31 Likvida medel
| 2022-12-31 | 2021-12-31 | |
| Banktillgodohavande | 215 | 46 |
| 215 | 46 |
Not 32 Transaktioner med koncernföretag
| 2022-12-31 | 2021-12-31 | |
| Inköp och försäljning mellan koncernföretag | ||
| Nedan anges andelen av årets inköp och försäljning avseende koncernföretag. | ||
| Inköp | 22,4% | 23,9% |
| Försäljning | 0,1% | 10,4% |
Moderbolag
Moderbolag som upprättar koncernredovisning är Gävle Stadshus AB, organisationsnummer 556507-1700, med säte i Gävle kommun.