Ekonomisk sammanställning och noter
Resultaträkning
Resultaträkningen är en rapport över intäkter och kostnader under en viss period. Resultatet fås genom att addera intäkterna och sedan dra bort kostnaderna, då visas om företaget har gått med vinst eller förlust.
| Not | 2023-01-01 > 2023-12-31 | 2022-01-01 > 2022-12-31 | |
| Rörelsens intäkter | |||
| Nettoomsättning | 2, 3 | 1 241 376 | 1 161 438 |
| Aktiverat arbete för egen räkning | 7 641 | 6 209 | |
| Övriga rörelseintäkter | 4 | 59 286 | 83 408 |
| Summa rörelsens intäkter | 1 308 303 | 1 251 055 | |
| Rörelsens kostnader | |||
| Övriga externa kostnader | 5, 6 | -728 773 | -672 561 |
| Personalkostnader | 6, 7 | -154 856 | -161 456 |
| Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar | -289 858 | -245 664 | |
| Övriga rörelsekostnader | -2 637 | -3 054 | |
| Summa rörelsens kostnader | -1 176 125 | -1 082 734 | |
| Rörelseresultat | 132 178 | 168 321 | |
| Resultat från finansiella poster | |||
| Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar | 8 | 2 | 2 |
| Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter | 4 280 | 633 | |
| Räntekostnader och liknande resultatposter | 9 | -78 488 | -40 261 |
| Summa resultat från finansiella poster | -74 206 | -39 626 | |
| Resultat efter finansiella poster | 57 972 | 128 695 | |
| Bokslutsdispositioner och skatter | |||
| Bokslutsdispositioner | 10 | 21 342 | -58 076 |
| Skatt på årets resultat | 11 | -342 | -20 589 |
| Årets resultat | 78 973 | 50 029 |
Balansräkning
Balansräkningen visar ett företags finansiella ställning vid en viss given tidpunkt. Den består av två delar, tillgångar resp. eget kapital och skulder, ska vara lika stora.
Eget kapital visar på skillnaden mellan tillgångarna och skulderna, företagets egna medel i verksamheten och återfinns på kreditsidan (minussidan) i balansräkningen, eftersom det kan tolkas som en skuld till företagets ägare.
| TILLGÅNGAR | Not | 2023-12-31 | 2022-12-31 |
| Anläggningstillgångar | |||
| Immateriella anläggningstillgångar | |||
| Nyttjanderätt P-hus | 12 | 34 084 | 35 174 |
| Pågående investering immateriella anläggningstillgångar | 13 | 7 759 | 0 |
| Summa immateriella anläggningstillgångar | 41 843 | 35 174 | |
| Materiella anläggningstillgångar | |||
| Byggnader och mark | 14 | 2 260 | 2 403 |
| Förvaltningsfastigheter inkl mark | 15, 16 | 5 322 564 | 4 863 442 |
| Inventarier | 17 | 16 674 | 10 026 |
| Pågående ny-, till- och ombyggnader | 18 | 750 063 | 1 173 795 |
| Summa materiella anläggningstillgångar | 6 091 561 | 6 049 666 | |
| Finansiella anläggningstillgångar | |||
| Andelar i koncernföretag | 19 | 18 547 | 0 |
| Andra långfristiga värdepappersinnehav | 20 | 511 | 511 |
| Summa finansiella anläggningstillgångar | 19 058 | 511 | |
| Summa anläggningstillgångar | 6 152 462 | 6 085 351 | |
| Omsättningstillgångar | |||
| Kortfristiga fordringar | |||
| Kundfordringar | 7 619 | 4 236 | |
| Fordringar hos Gävle kommun | 1 336 | 381 | |
| Fordringar hos koncernföretag | 27 291 | 1 787 | |
| Aktuella skattefordringar | 309 | 0 | |
| Övriga kortfristiga fordringar | 5 605 | 4 058 | |
| Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 21 | 64 308 | 181 185 |
| Summa kortfristiga fordringar | 106 468 | 191 647 | |
| Kassa och bank | 181 | 215 | |
| Summa omsättningstillgångar | 106 649 | 191 862 | |
| SUMMA TILLGÅNGAR | 6 259 111 | 6 277 213 |
| EGET KAPITAL OCH SKULDER | Not | 2023-12-31 | 2022-12-31 |
| Eget kapital | 22, 23 | ||
| Bundet eget kapital | |||
| Aktiekapital | 312 000 | 312 000 | |
| Reservfond | 80 000 | 80 000 | |
| Uppskrivningsfond | 24 | 30 726 | 31 992 |
| Summa bundet eget kapital | 422 726 | 423 992 | |
| Fritt eget kapital | |||
| Balanserat resultat | 1 838 652 | 1 803 357 | |
| Årets resultat | 78 973 | 50 029 | |
| Summa fritt eget kapital | 1 917 625 | 1 853 386 | |
| Summa eget kapital | 2 340 351 | 2 277 378 | |
| Obeskattade reserver | 25 | 133 818 | 156 160 |
| Avsättningar | |||
| Uppskjutna skatter | 26 | 79 210 | 92 637 |
| Övriga avsättningar | 27 | 61 364 | 77 046 |
| Summa avsättningar | 140 574 | 169 683 | |
| Långfristiga skulder | 28, 29 | ||
| Skulder till Gävle Kommun | 3 345 583 | 3 310 895 | |
| Summa långfristiga skulder | 3 345 583 | 3 310 895 | |
| Kortfristiga skulder | |||
| Leverantörsskulder | 65 719 | 109 699 | |
| Skulder till Gävle kommun | 0 | 1 309 | |
| Skulder till koncernföretag | 22 000 | 22 946 | |
| Aktuella skatteskulder | 0 | 24 095 | |
| Övriga kortfristiga skulder | 120 477 | 117 034 | |
| Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 30 | 90 589 | 88 014 |
| Summa kortfristiga skulder | 298 785 | 363 097 | |
| SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER | 6 259 111 | 6 277 213 |
Förändringar eget kapital
Det egna kapitalet kan både öka och minska. Om det egna kapitalet ökar betyder det att företaget går med vinst eller att ägarna har satt in mer aktiekapital i företaget. Det egna kapitalet minskar om företaget går med förlust eller om företaget lämnar aktieutdelning. Förändringar eget kapital är den tabell där företaget beskriver hur mycket och skälet till att det egna kapitalet har förändrats sedan slutet av det föregående räkenskapsåret.
| Aktie- kapital | Reserv- fond | Uppskriv- ningsfond | Fritt eget kapital | Summa eget kapital | |
| Ingående eget kapital 2022-01-01 | 312 000 | 80 000 | 34 525 | 1 794 515 | 2 221 040 |
| Förändring uppskrivningsfond | -1 267 | 1 267 | 0 | ||
| Utdelning enligt stämmobeslut | -16 000 | -16 000 | |||
| Årets resultat | 50 029 | 50 029 | |||
| Utgående eget kapital 2022-12-31 | 312 000 | 80 000 | 31 992 | 1 853 386 | 2 277 378 |
| Ingående eget kapital 2023-01-01 | 312 000 | 80 000 | 31 992 | 1 853 386 | 2 277 378 |
| Förändring uppskrivningsfond | -1 267 | 1 267 | 0 | ||
| Utdelning enligt stämmobeslut | -16 000 | -16 000 | |||
| Årets resultat | 78 973 | 78 973 | |||
| Utgående eget kapital 2022-12-31 | 312 000 | 80 000 | 30 726 | 1 917 625 | 2 340 350 |
Kassaflödesanalys
Kassaflödesanalysen visar företagets in- och utbetalningar under en viss period, i detta fall under räkenskapsåret. Kassaflödesanalysen visar förändringar av företagets likvida medel.
Gavlegårdarna har som mål, eftersom bolaget är ett kapitalintensivt bolag med mycket ny- och reinvesteringar att kassaflödet från den löpande verksamheten ska finansiera reinvesteringarna fullt ut och minst 15% av nyinvesteringarna (självfinansieringsgrad).
Självfinansieringsgraden blev 95% för år 2023.
| Not | 2023-01-01 > 2023-12-31 | 2022-01-01 > 2022-12-31 | |
| Den löpande verksamheten | |||
| Resultat efter finansiella poster | 31 | 57 972 | 128 695 |
| Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet | 276 509 | 190 118 | |
| Betald skatt | -38 173 | -9 010 | |
| Kassaflöde från löpande verksamhet före rörelsekapitalförändring | 296 308 | 309 803 | |
| Förändring i rörelsekapital | |||
| Ökning (-) /minskning (+) av kortfristiga fordringar | 88 660 | -51 027 | |
| Ökning (-) /minskning (+) av kortfristiga skulder | -40 848 | 52 475 | |
| Kassaflöde från den löpande verksamheten | 344 120 | 311 251 | |
| Investeringsverksamheten | |||
| Investeringar i immateriella anläggningstillgångar | -7 759 | 0 | |
| Investeringar i materiella anläggningstillgångar | -489 330 | -668 681 | |
| Avyttring av materiella anläggningstillgångar | 153 163 | 9 493 | |
| Investeringar dotterföretag | -18 547 | 0 | |
| Kassaflöde från investerings- verksamheten | -362 473 | -659 188 | |
| Finansieringsverksamheten | |||
| Upptagna lån | 34 688 | 364 406 | |
| Utdelning enligt stämmobeslut | -16 000 | -16 000 | |
| Mottagna (+) lämnade (-) koncernbidrag | -369 | -300 | |
| Kassaflöde från finansierings- verksamheten | 18 319 | 348 106 | |
| Årets kassaflöde | -34 | 169 | |
| Likvida medel vid årets början | 215 | 46 | |
| Likvida medel vid årets slut | 33 | 181 | 215 |
Noter
Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper
Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3).
Värderingsprinciper
Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan.
Klassificering
Anläggningstillgångar, långfristiga skulder och avsättningar består i allt väsentligt enbart av belopp som förväntas återvinnas eller betalas efter mer än tolv månader räknat från balansdagen. Omsättningstillgångar och kortfristiga skulder består i allt väsentligt enbart av belopp som förväntas återvinnas eller betalas inom tolv månader räknat från balansdagen.
Intäkter
Hyresintäkter periodiseras i enlighet med hyresavtal. Detta innebär att förskottshyror redovisas som förutbetalda hyresintäkter. Ränteintäkter redovisas i enlighet med effektiv avkastning.
Utdelning
Utdelning redovisas när ägarens rätt att erhålla betalning har säkerställts.
Skatt
Skatt på årets resultat i resultaträkningen består av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är inkomstskatt för innevarande räkenskapsår som avser årets skattepliktiga resultat och den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som inte har redovisats. Uppskjuten skatt är inkomstskatt för skattepliktigt resultat avseende framtida räkenskapsår till följd av tidigare transaktioner eller händelser.
Uppskjuten skatteskuld redovisas för alla skattepliktiga temporära skillnader. Uppskjuten skattefordran redovisas för avdragsgilla temporära skillnader och för möjligheten att i framtiden använda skattemässiga underskottsavdrag. Värderingen baseras på hur det redovisade värdet för motsvarande tillgång eller skuld förväntas återvinnas respektive regleras. Beloppen baseras på de skattesatser och skatteregler som är beslutade före balansdagen och har inte nuvärdeberäknats.
Avsättningar
En avsättning redovisas i balansräkningen när företaget har en legal eller informell förpliktelse till följd av en inträffad händelse och det är sannolikt att ett utflöde av resurser krävs för att reglera förpliktelsen och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Vid första redovisningstillfället värderas avsättningar till den bästa uppskattningen av det belopp som kommer att krävas för att reglera förpliktelsen på balansdagen. Avsättningarna omprövas varje balansdag.
Materiella anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar, nedskrivningar och uppskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår förutom inköpspriset även utgifter som är direkt hänförliga till förvärvet.
Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod och eftersom det återspeglar den förväntade förbrukningen av tillgångens framtida ekonomiska fördelar. Avskrivningen redovisas som kostnad i resultaträkningen.
| Härvid tillämpas följande avskrivningstider: | |
| Markanläggningar | 20 år |
| Bredbandsinvesteringar | 15 år |
| Inventarier | 3-10 år |
För byggnader har skillnaden i förbrukningen av betydande komponenter bedömts vara väsentlig. Nyttjandeperioden på dessa komponenter har bedömts vara mellan 40-80 år.
Byggnaderna består av ett antal komponenter med olika nyttjandeperioder. Huvudindelningen är byggnader och mark. Ingen avskrivning sker på komponenten mark vars nyttjandeperiod bedöms obegränsad. Byggnaderna består av flera komponenter vars nyttjandeperiod varierar.
| Följande huvudgrupper har identifierats och ligger till grund för avskrivningen på byggnader: | |
| Stomme | 80 år |
| Installationer | 50 år |
| Yttre skal | 40 år |
| Badrum | 40 år |
| Övrigt | 50 år |
Nedskrivningar
Vid varje balansdag bedöms om det finns indikation på att en tillgångs värde är lägre än dess redovisade värde. Om en sådan indikation finns, beräknas tillgångens återvinningsvärde. I de fall en tillgångs redovisade värde överstiger dess beräknade återvinningsvärde skrivs tillgången omedelbart ner till sitt återvinningsvärde.
Låneutgifter
Inga låneutgifter aktiveras.
Offentliga bidrag
Offentliga bidrag för anskaffning av materiella anläggningstillgångar reducerar tillgångens redovisade värde.
Fastighetsvärden
Bolagets fastighetsbestånd har värderats internt efter en kassaflödesmodell med utgångspunkt från gällande hyror, vakanser och räntebidrag.
Årliga betalningsnetton har beräknats varefter restvärdet och de årliga betalningsnettona nuvärdesberäknats enligt en kalkylränta och direktavkastningskrav som varierat mellan 4,05 – 6,15%.
Leasing
Alla leasingavtal, både intäkter och kostnader, har klassificerats som operationella leasingavtal. Leasingavgifterna enligt operationella leasingavtal, inklusive förhöjd förstagångshyra men exklusive utgifter för tjänster som försäkring och underhåll, redovisas som kostnad linjärt över leasingperioden.
Finansiella instrument
Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar värdepapper, kundfordringar och övriga fordringar, kortfristiga placeringar, leverantörsskulder, och låneskulder. Instrumenten redovisas i balansräkningen när bolaget blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor.
Finansiella instrument redovisas initialt till anskaffningsvärde vilket motsvarar instrumentets verkliga värde.
Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och koncernen har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten.
Finansiella skulder värderas till upplupet anskaffningsvärde och tas bort från balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt upphört.
Ersättningar till anställda
Kortfristiga ersättningar i bolaget utgörs av lön, sociala avgifter, betald semester samt betald sjukfrånvaro. Kortfristiga ersättningar redovisas som en kostnad och en skuld då det finns en legal eller informell förpliktelse att betala ut en ersättning. Inom bolaget finns såväl avgiftsbestämda pensionsplaner som förmånsbestämda pensionsplaner. I avgiftsbestämda pensionsplaner betalar företaget fastställda avgifter till en separat juridisk enhet och har ingen förpliktelse att betala ytterligare avgifter. Bolagets resultat belastas för kostnader i takt med att förmånerna intjänas. I förmånsbestämda pensionsplaner utgår ersättning till anställda och före detta anställda baserat på lön vid pensioneringstidpunkten och antalet tjänsteår. Bolaget bär risken för att de utfästa ersättningarna utbetalas.
Eventualförpliktelse
Eventualförpliktelser avser åtaganden som inte redovisas som skuld eller avsättning på grund av att det antingen inte är troligt att ett utflöde av resurser kommer att krävas för att reglera åtagandet eller att det inte kan göras en tillräckligt tillförlitlig uppskattning av beloppet.
Definitioner nyckeltal
Avkastning på eget kapital – Resultat efter finansiella kostnader i förhållande till genomsnittligt eget kapital plus 79,4% av obeskattade reserver.
Avkastning på totalt kapital – Resultat före finansiella kostnader i förhållande till genomsnittlig balansomslutning.
Soliditet – Eget kapital plus 79,4% av obeskattade reserver i förhållande till balansomslutning.
Direktavkastning – Driftnetto i relation till fastighetsvärdet. Fastighetsvärdet beräknas utifrån bedömt genomsnittligt marknadsvärde med avdrag för eftersatt underhåll och skatt på övervärde.
Driftnetto – Rörelsens intäkter minus kostnader för drift, underhåll, administration och fastighetsskatt.
Not 2 Nettoomsättningens fördelning
I nettoomsättningen ingår intäkter från uthyrningsverksamheten.
| 2023 | 2022 | |
| Objekt | ||
| Bostäder | 1 034 490 | 982 959 |
| Lokaler | 153 740 | 137 058 |
| Bilplatser | 40 278 | 35 674 |
| Övrigt | 1 156 | 951 |
| Avgår outhyrda objekt | ||
| Bostäder | -20 133 | -11 938 |
| Lokaler | -4 304 | -4 354 |
| Bilplatser | -3 495 | -2 961 |
| Avgår hyresrabatter | -4 181 | -2 877 |
| 1 197 550 | 1 134 511 |
I nettoomsättningen ingår även intäkter från:
| 2023 | 2022 | |
| Tillvalsavgifter | 7 028 | 7 667 |
| Uthyrning kabel-TV och bredbandsnätet | 24 060 | 9 548 |
| Ersättningar för skador | 5 902 | 4 241 |
| Övrigt | 6 836 | 3 315 |
| 43 827 | 26 927 | |
| Summa nettoomsättning | 1 241 376 | 1 161 438 |
Not 3 Operationella leasingavtal
Nominella värdet av framtida minimileasingavgifter, avseende icke uppsägningsbara leasingavtal fördelar sig enligt följande:
| 2023 | 2022 | |
| Förfaller till betalning inom ett år, bostäder och bilplatser | 1 074 204 | 991 471 |
| Förfaller till betalning inom ett år, lokaler | 3 558 | 46 598 |
| Förfaller till betalning senare än ett år men inom fem år, lokaler | 33 556 | 115 606 |
| Förfaller till betalning senare än fem år, lokaler | 821 859 | 467 690 |
| 1 933 177 | 1 621 365 |
Av totala antalet lokalavtal, 709 st (760) hyrs 50 st (47) av Gävle kommun. Av totala hyresintäkterna för lokaler om 156,0 mkr (135,0) ingår Gävle kommun med 104,6 mkr (87,3).
Not 4 Övriga rörelseintäkter
| 2023 | 2022 | |
| Ersättningar för skador | 51 777 | 74 555 |
| Kommunala och statliga bidrag | 5 971 | 504 |
| Vinst vid försäljning av materiella anläggningstillgångar | 306 | 6 346 |
| Övrigt | 1 231 | 2 003 |
| 59 286 | 83 408 |
Not 5 Ersättning till revisorer
| 2023 | 2022 | |
| KPMG AB | ||
| Revisionsuppdrag | 242 | 242 |
| Andra uppdrag | 80 | 86 |
| 322 | 329 | |
| Lekmannarevisorer | ||
| Revisionsuppdrag | 150 | 150 |
| 150 | 150 |
Not 6 Rörelsens kostnader
| 2023 | 2022 | |
| Fastighetsskötsel och städning | 109 321 | 102 650 |
| Reparationer | 116 488 | 132 878 |
| Underhåll | 120 763 | 144 446 |
| Fastighetsel | 46 075 | 25 153 |
| Uppvärmning | 125 889 | 113 786 |
| Vatten | 56 368 | 53 564 |
| Renhållning | 37 405 | 33 444 |
| Övriga driftskostnader | 79 237 | 36 743 |
| Fastighetsskatt | 34 984 | 32 899 |
| Fastighetsanknuten administration | 136 335 | 138 185 |
| Central administration | 20 763 | 20 270 |
| 883 629 | 834 017 |
Hyresgästerna har genom hyresgäststyrt lägenhetsunderhåll möjlighet att påverka underhållet avseende målning, tapetsering, golv samt vitvaror. Om erbjudna åtgärder ej beställes av hyresgästen lämnas en hyresrabatt som framräknas efter åtgärdens pris och intervall under den tid hyresgästen avstår från berättigat underhåll. Det sammanlagda värdet av de underhållsåtgärder hyresgästerna är berättigade till uppgår till cirka 358 mkr (374) varav 40 mkr beräknas förbrukas under 2024.
Not 7 Löner, andra ersättningar och sociala kostnader
| 2023 | 2022 | |
| Medelantalet anställda | ||
| Kvinnor | 73 | 78 |
| Män | 129 | 134 |
| 202 | 212 | |
| Löner och andra ersättningar | ||
| Styrelse och verkställande direktör | 2 672 | 2 463 |
| Övriga anställda | 92 706 | 95 626 |
| 95 378 | 98 088 | |
| Totala löner, ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader | 150 637 | 154 121 |
| Styrelseledamöter och ledande befattningshavare | ||
| Antal styrelseledamöter på balansdagen | ||
| Kvinnor | 2 | 1 |
| Män | 7 | 6 |
| 9 | 7 | |
| Antal verkställande direktörer och andra ledande befattningshavare | ||
| Kvinnor | 5 | 5 |
| Män | 4 | 5 |
| 9 | 10 |
För VD gäller vid uppsägning från företagets sida, 12 månaders uppsägningstid med oförändrade anställningsförmåner under uppsägningstiden. Vid uppsägning från VD gäller, 6 månaders uppsägningstid med oförändrade anställningsförmåner under uppsägningstiden. Pensionsrätt enligt övriga tjänstemän i bolaget.
Not 8 Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar
| 2023 | 2022 | |
| Utdelningar | 2 | 2 |
| 2 | 2 |
Not 9 Räntekostnader och liknande resultatposter
| 2023 | 2022 | |
| Räntekostnader Gävle kommun | -74 302 | -39 244 |
| Övriga räntekostnader | -4 185 | -1 017 |
| -78 488 | -40 261 |
Not 10 Bokslutsdispositioner
| 2023 | 2022 | |
| Avsättning till periodiseringsfond | -21 000 | -22 500 |
| Återföring från periodiseringsfond | 4 000 | 6 000 |
| Lämnade koncernbidrag | -1 000 | -369 |
| Förändring av skillnad mellan bokförd och planenlig avskrivning, maskiner o inventarier | -332 | 1 204 |
| Förändring av ersättningsfond | 39 675 | -42 411 |
| 21 342 | -58 076 |
Not 11 Skatt på årets resultat
| 2023 | 2022 | |
| Aktuell skatt | -13 769 | -14 355 |
| Uppskjuten skatt | 13 427 | -6 234 |
| Skatt på årets resultat | -342 | -20 589 |
| 2023 | 2022 | |||
| Procent | Belopp | Procent | Belopp | |
| Avstämning av effektiv skatt | ||||
| Redovisat resultat före skatt | 79 314 | 70 618 | ||
| Skatt enligt gällande skattesats | 20,60 | -16 339 | 20,60 | -14 547 |
| Ej avdragsgilla kostnader | 31,15 | -24 704 | -22,25 | -15 713 |
| Ej skattepliktiga intäkter | -0,04 | -31 | 0,32 | -228 |
| Andra skattemässiga avdrag | 0,35 | 27 745 | 22,98 | 16 230 |
| Skatt hänförlig till tidigare år | 0,20 | -156 | -0,25 | -173 |
| Förändring temporära skillnader | 0,17 | 13 427 | -8,83 | -6 234 |
| Skattereduktion inventarier | 0,00 | 0 | 0,19 | 134 |
| Schablonintäkt på periodiseringsfond | -0,36 | -284 | -0,08 | -56 |
| Redovisad effektiv skatt | 0,43 | -342 | 29,16 | -20 589 |
Not 12 Nyttjanderätt P-hus
| 2023-12-31 | 2022-12-31 | |
| Ingående anskaffningsvärden | 38 509 | 38 509 |
| Utgående ackumulerade anskaffningsvärden | 38 509 | 38 509 |
| Ingående avskrivningar | -3 334 | -2 565 |
| Årets avskrivningar | -1 091 | -770 |
| Utgående ackumulerade avskrivningar | -4 425 | -3 334 |
| Utgående restvärde enligt plan | 34 084 | 35 174 |
Not 13 Pågående investering immateriella anläggningstillgångar
| 2023-12-31 | 2022-12-31 | |
| Ingående anskaffningsvärden | 0 | 0 |
| Inköp | 7 759 | 0 |
| Utgående ackumulerade anskaffningsvärden | 7 759 | 0 |
| Utgående redovisat värde | 7 759 | 0 |
Not 14 Byggnader och mark
| 2023-12-31 | 2022-12-31 | |
| Ingående anskaffningsvärden | 14 679 | 14 679 |
| Utgående ackumulerade anskaffningsvärden | 14 679 | 14 679 |
| Ingående avskrivningar | -11 065 | -10 810 |
| Försäljningar/utrangeringar | 0 | 28 |
| Årets avskrivningar | -252 | -255 |
| Utgående ackumulerade avskrivningar | -11 317 | -11 065 |
| Ingående nedskrivningar | -1 211 | -1 319 |
| Årets avskrivning på nedskrivet belopp | 109 | 109 |
| Utgående ackumulerade nedskrivningar | -1 102 | -1 211 |
| Utgående redovisat värde | 2 260 | 2 403 |
| Bokfört värde byggnader | 2 130 | 2 273 |
| Bokfört värde mark | 130 | 130 |
| 2 260 | 2 403 |
Not 15 Förvaltningsfastigheter inkl mark
| 2023-12-31 | 2022-12-31 | |
| Ingående anskaffningsvärden | 8 140 545 | 8 039 789 |
| Inköp | 350 | 779 |
| Försäljningar/utrangeringar | -9 112 | -12 664 |
| Omklassificeringar | 837 327 | 112 640 |
| Utgående ackumulerade anskaffningsvärden | 8 969 110 | 8 140 545 |
| Ingående avskrivningar | -3 238 300 | -3 078 450 |
| Försäljningar/utrangeringar | 4 639 | 9 130 |
| Årets avskrivningar | -170 577 | -168 980 |
| Utgående ackumulerade avskrivningar | -3 404 238 | -3 238 300 |
| Ingående uppskrivningar | 232 100 | 244 706 |
| Försäljningar/utrangeringar | -939 | -900 |
| Årets avskrivningar på uppskrivet belopp | -10 547 | -11 705 |
| Utgående ackumulerade uppskrivningar | 220 615 | 232 100 |
| Ingående nedskrivningar | -285 159 | -285 159 |
| Försäljningar/utrangeringar | 0 | 6 |
| Årets nedskrivningar | -118 000 | 0 |
| Årets avskrivning på nedskrivet belopp | 18 481 | 14 249 |
| Omklassificeringar | -92 500 | |
| Utgående ackumulerade nedskrivningar | -462 922 | -285 159 |
| Utgående restvärde byggnader enligt plan | 5 322 564 | 4 920 886 |
| Bokfört värde byggnader | 4 941 424 | 4 482 649 |
| 381 140 | 380 793 | |
| 5 322 564 | 4 863 442 |
Not 16 Upplysning om verkligt värde på förvaltningsfastigheter
| 2023-12-31 | 2022-12-31 | |
| Ackumulerade verkliga värden | ||
| Vid årets början | 11 095 234 | 11 266 000 |
| Vid årets slut | 12 986 369 | 11 095 234 |
Värdet på en fastighet kan bestämmas på flera olika sätt. Bolaget har valt att beräkna ett avkastningsvärde.
Värdet beräknas genom en diskontering av fastighetens framtida betalningsöverskott (före räntor och avskrivningar) i företagets verksamhet.
En femårskalkyl har gjorts med år 2024 som år 1. Avkastningsvärdet har ställts i relation till bokfört värde. Varje redovisningsenhet (resultatenhet) har värderats för sig. Det totala nedskrivningsbehovet för AB Gavlegårdarna 2023 uppgår till 118 000 tkr (72 500 tkr) varav 35 000 tkr avser fastighet Brynäs
19:11, 19:12, 19:3, 28 000 tkr avser fastighet Hemlingby 73:3, 76:2, 3 000 tkr avser Kristinelund 33:2,
51:1, 51:3, 44 000 tkr avser Öster 6:6, 7:10, 7:11 och 8 000 tkr avser Markheden 4:55.
Not 17 Inventarier, verktyg och installationer
| 2023-12-31 | 2022-12-31 | |
| Ingående anskaffningsvärden | 79 733 | 80 039 |
| Inköp | 11 857 | 2 144 |
| Försäljningar och utrangeringar | -1 828 | -2 449 |
| Utgående ackumulerade anskaffningsvärden | 89 763 | 79 733 |
| Ingående avskrivningar | -69 708 | -66 340 |
| Försäljningar och utrangeringar | 1 828 | 2 444 |
| Avskrivningar | -5 209 | -5 812 |
| Utgående ackumulerade avskrivningar | -73 089 | -69 708 |
| Utgående restvärde enligt plan | 16 674 | 10 026 |
Not 18 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningar
| 2023-12-31 | 2022-12-31 | |
| Ingående nedlagda kostnader | 1 173 795 | 695 510 |
| Under året nedlagda kostnader | 477 124 | 665 759 |
| Under året genomförda omklassificeringar | -747 996 | -112 640 |
| Under året gjorda nedskrivningar | 0 | -72 500 |
| Försäljning | -152 859 | -2 334 |
| Utgående nedlagda kostnader | 750 063 | 695 510 |
Not 19 Andelar i koncernföretag
| 2023-12-31 | 2022-12-31 | |
| Ingående anskaffningsvärden | 0 | 0 |
| Inköp | 18 547 | 0 |
| Utgående ackumulerade anskaffningsvärden | 18 547 | 0 |
| Utgående redovisat värde | 18 547 | 0 |
Not 20 Andra långfristiga värdepappersinnehav
| 2023-12-31 | 2022-12-31 | |
| Ingående anskaffningsvärden | 511 | 511 |
| Utgående anskaffningsvärde | 511 | 511 |
Not 21 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
| 2023-12-31 | 2022-12-31 | |
| Förutbetalda hyror | 3 454 | 3 342 |
| Förutbetalda driftkostnader | 5 264 | 3 017 |
| Upplupna försäkringsersättningar | 55 590 | 174 827 |
| 64 308 | 181 185 |
Not 22 Resultatdisposition
Förslag till vinstdisposition
Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel:
| 2023-12-31 | |
| balanserat resultat | 1 838 652 |
| årets resultat | 78 973 |
| 1 917 625 | |
| disponeras så att | |
| till aktieägare utdelas 512,82 kr per aktie | 16 000 |
| i ny räkning överföres | 1 901 625 |
| 1 901 625 |
Not 23 Aktiekapital
Aktiekapitalet består av 31 200 st aktier med kvotvärde 10 000 kr.
Not 24 Uppskrivningsfond
| 2023-12-31 | 2022-12-31 | |
| Ingående saldo | 31 992 | 33 259 |
| Belopp som tagits i anspråk under året | -1 267 | -1 267 |
| Utgående saldo | 30 726 | 31 992 |
Not 25 Obeskattade reserver
| 2023-12-31 | 2022-12-31 | |
| Ackumulerad skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enligt plan | 4 050 | 4 050 |
| Periodiseringsfond 2017 | 4 000 | 4 000 |
| Periodiseringsfond 2019 | 8 000 | 8 000 |
| Periodiseringsfond 2020 | 11 500 | 11 500 |
| Periodiseringsfond 2021 | 25 000 | 25 000 |
| Periodiseringsfond 2022 | 22 500 | 22 500 |
| Avsättning till ersättningsfond (fd brandskadefond) | 41 436 | 81 111 |
| 133 818 | 156 160 |
Not 26 Uppskjuten skatt
| Väsentliga temporära skillnader | |||
| 2022 | Redovisat värde | Skattemässigt värde | Temporär skillnad |
| Byggnader och förvaltningsfastigheter | 4 355 421 | 3 941 156 | -414 266 |
| Markanläggningar | 128 370 | 129 855 | 1 486 |
| Mark | 380 923 | 337 085 | -43 838 |
| Underhåll och bostadslånepost | 0 | 6 924 | 6 924 |
| Total | 4 864 714 | 4 415 020 | -449 694 |
Skattemässiga underskottsavdrag uppgår till 0 tkr och andra outnyttjade skatteavdrag uppgår till 0 tkr.
| 2023 | Redovisat värde | Skattemässigt värde | Temporär skillnad |
| Byggnader och förvaltningsfastigheter | 4 808 163 | 4 466 100 | -342 063 |
| Markanläggningar | 135 390 | 136 775 | 1 385 |
| Mark | 381 270 | 337 432 | -43 838 |
| Underhåll och bostadslånepost | 0 | 0 | 0 |
| Total | 5 324 824 | 4 940 308 | -384 516 |
Skattemässiga underskottsavdrag uppgår till 0 tkr och andra outnyttjade skatteavdrag uppgår till 0 tkr.
| 2023 | 2022 | |
| Uppskjutna skatteskulder | ||
| Byggnader och förvaltningsfastigheter | -70 465 | -85 339 |
| Mark | -9 030 | -9 030 |
| Summa uppskjutna skatteskulder | -79 495 | -94 369 |
| Uppskjutna skattefordringar | ||
| Markanläggningar | 285 | 306 |
| Underhålls- och bostadslånepost | 0 | 1 426 |
| 285 | 1 732 | |
| Uppskjuten skattefordran (+)/skatteskuld(-), netto | -79 210 | -92 637 |
Not 27 Övriga avsättningar
| 2023-12-31 | 2022-12-31 | |
| Avsättning kostnad brand 2021 | 3 605 | 77 046 |
| Avsättning kostnad brand 2021 | 57 759 | 0 |
| 61 364 | 77 046 |
Not 28 Långfristiga skulder
| 2023-12-31 | 2022-12-31 | |
| Räntebärande skulder | ||
| Långfristiga skulder | ||
| Skulder till Gävle Kommun | 3 345 583 | 3 310 895 |
| 3 345 583 | 3 310 895 | |
| Långfristiga skulder som förfaller till betalning ett till fem år efter balansdagen | ||
| Skulder till Gävle kommun | 0 | 0 |
| 0 | 0 | |
| Den del av långfristiga skulder som förfaller till betalning senare än fem år efter balansdagen | ||
| Skulder till Gävle kommun | 3 345 583 | 3 310 895 |
| 3 345 583 | 3 310 895 |
Bolagets totala räntebärande skuld är 3 445 583 tkr varav 100 000 tkr förfaller inom 12 månader och 3 345 583 tkr förfaller 2025 och senare. Av den totala räntebärande skulden är 100 000 tkr SEB kreditgivare, resterande del av skulden är Gävle Stadshus AB kreditgivare.
Låneportföljens genomsnittliga räntebindningstid är per den sista december 2023 3,0 år och den genomsnittliga kapitalbindningstiden är 3,1 år. Räntebärande lånens genomsnittliga ränta är per den sista december 2023, 2,58 procent.
Ränterisken (den ökade räntekostnaden bolaget får de närmaste 12 månaderna om marknadsräntan ökar med 1%-enhet) är per den sista december 2023, 4 700 tkr
Not 29 Ställda säkerheter och eventualförpliktelser
| 2023-12-31 | 2022-12-31 | |
| Ställda säkerheter | ||
| Fastighetsinteckningar | 119 486 | 119 486 |
| 119 486 | 119 486 | |
| Eventualförpliktelser | ||
| Fastigo | 1 957 | 1 886 |
| 1 957 | 1 886 |
Avser garantibelopp gentemot Fastigo och ska ses som ett borgensåtagande.
Not 30 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
| 2023-12-31 | 2022-12-31 | |
| Upplupna räntekostnader | 171 | 78 |
| Upplupna löner, semesterlöner och komp tid | 10 589 | 10 845 |
| Upplupna sociala avgifter | 3 327 | 3 397 |
| Förutbetalda hyresintäkter | 67 929 | 64 514 |
| Övriga poster | 8 574 | 9 180 |
| 90 590 | 88 014 |
Not 31 Räntor och utdelningar
| 2023-12-31 | 2022-12-31 | |
| Erhållen ränta | 4 280 | 633 |
| Erlagd ränta | -78 488 | -40 261 |
| Erhållen utdelning | 2 | 2 |
| -74 206 | -39 626 |
Not 32 Poster som ej ingår i kassaflödet
| 2023-12-31 | 2022-12-31 | |
| Avskrivningar och utrangeringar | 174 496 | 176 217 |
| Nedskrivningar | 118 000 | 72 500 |
| Realisationsresultat vid försäljning av materiella anläggningstillgångar | -304 | -5 787 |
| Justering försäkringsersättning | -15 683 | -52 778 |
| Övrig | 0 | -35 |
| 276 509 | 190 118 |
Not 33 Likvida medel
| 2023-12-31 | 2022-12-31 | |
| Banktillgodohavande | 181 | 215 |
| 181 | 215 |
Not 34 Transaktioner med koncernföretag
| 2023-12-31 | 2022-12-31 | |
| Inköp och försäljning mellan koncernföretag | ||
| Nedan anges andelen av årets inköp och försäljning avseende koncernföretag. | ||
| Inköp | 28,0% | 22,4% |
| Försäljning | 10,7% | 0,1% |
Moderbolag
Moderbolag som upprättar koncernredovisning är Gävle Stadshus AB, organisationsnummer 556507-1700, med säte i Gävle kommun.
Not 35 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut
AB Gavlegårdarna förvärvade bolagen Hille 2:144 Fastighets AB och Storhagen Fastighets AB om 46 mnkr den 7 juli 2023 av Samhällsbyggnadsbolaget (SBB) i Norden AB. Bolagen kommer i februari år 2024 att fusioneras in i sin helhet i moderbolaget AB Gavlegårdarna. LSS verksamheten som bedrivs i bolagens fastigheter kommer att fortsätta efter att AB Gavlegårdarna har fusionerat bolagen.